постановлением начальника Межрайонного ИФНС России №24 в Ростовской области от 22.11.2017 генеральный директор ООО «Бетринг» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.
Не согласившись с вынесенным постановлением должностного лица административного органа ФИО1 обжаловал его в суд.
Решением судьи Советского районного суда г. Ростова-на-Дону от 25 января 2018 года, решение должностного лица административного органа оставлено без изменения, жалоба генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 – без удовлетворения.
На указанное решение защитником генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 - Кондратьевой Е.П. в Ростовский областной суд подана жалоба, в которой ставится вопрос об отмене постановления должностного лица административного органа и решения судьи, прекращении производства по делу, в связи с отсутствием события и состава инкриминируемого правонарушения.
В судебном заседании защитник ФИО1- Кондратьева Е.П., действующая по доверенности, доводы жалобы поддержала.
Представитель администраивного отрана ФИО2 возражала против удовлетворения жалобы.
Проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, оснований к отмене обжалуемого постановления не усматриваю.
В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Как следует из материалов дела об административном правонарушении, согласно выписке из ЕГРЮЛ к основным видам деятельности ООО «Бетринг» относится деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари. ООО «Бетринг» осуществляет деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.
На основании приказа ООО «Бетринг» от 22.03.2016 №3 ФИО1 вступил в должность генерального директора с 22.03.2016. В соответствии с приказом ООО «Бетринг» от 25.05.2016 №4/2 ФИО1 назначен специальным должностным лицом, ответственным за реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
В ходе административного расследования установлено, что 25.05.2017 в 13 часов 07 минут, при принятии ставок, подлежащих идентификации, от физических лиц в размере 70000 рублей, 27.05.2017 в 10 часов 57 минут и 15 часов 28 минут при принятии ставок, подлежащих идентификации, от физических лиц в сумме 17000 рублей и 40000 рублей соответственно, 28.05.2017 в 00 часов 42 минуты и 13 часов 59 минут при принятии ставок, подлежащих идентификации, от физических лиц в сумме 40000 рублей и 30000 рублей соответственно по адресу: <...>, пункт приема ставок букмекерской конторы, принадлежащий ООО «Бетринг», должностное лицо ООО «Бетринг» - генеральный директор ФИО1 не исполнил обязанности по сверке своих клиентов с актуальной версией от 25.05.2017 Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга. Все ставки приняты с применением контрольно-кассовой техники, зарегистрированной в налоговом органе.
Совершение генеральным директором ООО «Бетринг» ФИО1 административного правонарушения, правильность его квалификации подтверждены: письмами Федеральной службы по финансовому мониторингу от 24.05.2017 и от 12.07.2017; письмом УФНС России по Ростовской области от 24.08.2017; информацией личного кабинета за период с 01.07.2016 по 10.07.2017; протоколами осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 25.08.2017 №25/08-01 и №25/08-02; определением о возбуждении дела об административном правонарушении от 28.08.2017; определением об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении от 30.08.2017; правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденными приказом генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 от 01.08.2017 №59; контрольной лентой; уставом ООО «Бетринг»; фискальным отчетом; должностной инструкцией специального должностного лица, ответственного за реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 25.05.2017; информационными сообщениями Росфинмониторинга; приказом от 22.03.2016 №3; приказом от 01.08.2017№60; приказом от 25.05.2017 №4/2; скрином личного кабинета; определением о продлении срока проведения административного расследования по делу об административном правонарушении от 27.09.2017; протоколом об административном правонарушении от 15.11.2017 №001-04/115-2017, другими собранными по делу доказательствами, которые получили оценку на предмет допустимости, достоверности и достаточности в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.
На основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения. Так, согласно требованиям ст. 26.1 КоАП РФ установлены наличие события административного правонарушения, лицо, не выполнившее требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Довод жалобы об отсутствии состава и события административного правонарушения по тем основаниям, что между ООО «Фортуна» и ООО «Бетринг» заключено соглашение от 01.08.2016 о сотрудничестве и обмене информацией в целях исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, является аналогичным доводу жалобы рассмотренной судьей районного суда, и обоснованно отклоненному по тем основаниям, что в соглашении от 01.08.2016, указан юридический адрес ООО «Бетринг», который согласно выписке из ЕГРЮЛ был зарегистрирован только 18.11.2016, то есть спустя 3 месяца после подписания указанного соглашения.
Судья районного суда, отклоняя довод жалобы, обоснованно указал, что сводный акт, подписанный 03.06.2017, не является подтверждением передачи актуального перечня в даты принятия ставок - 25.05.2017, 27.05.2017 и 28.05.2017. Иного подтверждения передачи актуального перечня от 25.05.2017 и 31.05.2017 ООО «Фортуна» в адрес ООО «Бетринг», именно в указанные даты, должностным лицом представлено не было.
Доводы жалобы направлены на переоценку собранных по делу доказательств, которые исследовались судом первой инстанции при рассмотрении дела и получили надлежащую правовую оценку, не согласиться с которой у судьи, рассматривающего настоящую жалобу, оснований не имеется.
Порядок и срок давности привлечения генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 к административной ответственности соблюдены.
Административное наказание назначено в пределах санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Нарушений норм материального и процессуального закона при рассмотрении дела об административном правонарушении не допущено.
Обстоятельств, которые в силу ст. 30.7 КоАП РФ могли бы являться основанием к отмене или изменению состоявшегося по делу постановления судьи районного суда, не установлено.
Руководствуясь ст.ст. 30.6 - 30.9 КоАП РФ,
решение судьи Советского районного суда г. Ростова-на-Дону от 25 января 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении должностного лица – генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 оставить без изменения, жалобу защитника генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 - Кондратьевой Е.П. - без удовлетворения. Судья Суд: Ростовский областной суд (Ростовская область) (подробнее) Судьи дела: Худякова Ирина Николаевна (судья) (подробнее)