{ "title": "arbitration ВС РФ от 16.08.2011", "court": "ВС РФ", "type": "arbitration", "number": "", "year": 2012, "date": "16.08.2011", "source_url": "https://vsrf.ru/documents/arbitration/20646/", "points": [ { "number": "header", "content": "заявление Территориального управления Федеральной \nслужбы финансово-бюджетного надзора в Амурской области о пересмотре \nв порядке надзора решения Арбитражного суда Амурской области \nот 16.08.2011 по делу № А04-2877/2011 и постановления Шестого \nарбитражного апелляционного суда от 08.11.2011 по тому же делу.\nЗаслушав и обсудив доклад судьи Юхнея М.Ф., Президиум \nустановил следующее.\nОфициальный сайт Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: http://www.arbitr.ru/\n(информация о движении дела, справочные материалы и др.).\nАвтоматизированная\nкопия\n\n2\nОбщество с ограниченной ответственностью «Компания \nстроительных материалов «Чжэнь Син» (далее – общество) обратилось в \nАрбитражный суд Амурской области с заявлением о признании \nнезаконными и отмене постановлений Территориального управления \nФедеральной службы финансово-бюджетного надзора в Амурской области \n(далее – управление) от 23.06.2011 № 10-11/122, № 10-11/139, № 10-11/140, \n№ 10-11/141, № 10-11/142, № 10-11/143, № 10-11/144, № 10-11/145 и\n№ 10-11/146 (далее – постановления управления), которыми общество \nпривлечено к административной ответственности, предусмотренной \nчастью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об \nадминистративных правонарушениях (далее – КоАП РФ) (с учетом \nуточнения заявленного требования).\nРешением Арбитражного суда Амурской области от 16.08.2011 \nзаявление общества удовлетворено: постановления управления признаны \nнезаконными и отменены.\nПостановлением Шестого арбитражного апелляционного суда \nот 08.11.2011 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.\nВ заявлении, поданном в Высший Арбитражный Суд Российской \nФедерации, о пересмотре в порядке надзора указанных судебных актов \nуправление просит их отменить, ссылаясь на неправильное применение \nсудами норм материального права и нарушение оспариваемыми \nсудебными актами единообразия в толковании и применении \nарбитражным судом норм права. \nПроверив обоснованность доводов, содержащихся в заявлении, \nПрезидиум считает, что заявление подлежит удовлетворению по \nследующим основаниям.\nМежду обществом и гражданином КНР-нерезидентом Чжан Вэньсюе \n(далее – гражданин КНР, нерезидент) заключены договоры займа, по \nусловиям которых гражданин КНР-займодавец, передает обществу-\nзаемщику беспроцентный заем в рублях Российской Федерации сроком на \n\n3\nпять лет. Так, по договору от 01.07.2010 гражданин КНР предоставляет \nобществу заем в сумме 7 472 780 рублей, по договору от 01.08.2010 в \nсумме 8 035 465 рублей, по договору от 01.09.2010 в сумме \n3 851 322 рублей, по договору от 01.10.2010 в сумме 3 863 600 рублей, по \nдоговору от 01.12.2010 в сумме 5 425 500 рублей, по договору \nот 01.01.2011 в сумме 3 904 533 рублей, по договору от 01.02.2011 в сумме \n9 718 012 рублей, по договору от 01.03.2011 в сумме 3 586 226 рублей и по \nдоговору от 01.04.2011 в сумме 23 010 516 рублей. \nПо указанным договорам займа денежные средства вносились \nгражданином КНР непосредственно в кассу общества. Получая от \nнерезидента денежные средства, общество оформляло приходные кассовые \nордера. Так, по договору от 01.07.2010 в кассу общества внесено \n600 000 рублей (приходный кассовый ордер от 01.07.2010 № 112), по \nдоговору от 01.08.2010 – 1 150 000 рублей (приходный кассовый ордер \nот 02.08.2010 № 126), по договору от 01.09.2010 – 1 281 531 рубль \n83 копейки (приходный кассовый ордер от 06.09.2010 № 148), по договору \nот 01.10.2010 – 3 833 рубля 80 копеек (приходный кассовый ордер \nот 01.10.2010 № 176), по договору от 01.12.2010 – 5 467 рублей 72 копейки \n(приходный кассовый ордер от 01.12.2010 № 234), по договору \nот 01.01.2011 – 4 532 рубля 47 копеек (приходный кассовый ордер \nот 11.01.2011 № 1), по договору от 01.02.2011 – 1 500 000 рублей \n(приходный кассовый ордер от 01.02.2011 № 10), по договору \nот 01.03.2011 – 636 225 рублей 67 копеек (приходный кассовый ордер \nот 15.03.2011 № 21) и по договору от 01.04.2011 – 2 200 000 рублей \n(приходный кассовый ордер от 01.04.2011 № 28).\nВ ходе проверки управление установило, что общество нарушило \nтребования статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ \n«О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о \nвалютном регулировании) и пункта 3.14 инструкции Центрального банка \nРоссийской Федерации от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления \n\n4\nрезидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и \nинформации при осуществлении валютных операций, порядке учета \nуполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов \nсделок» (далее – инструкция ЦБ РФ № 117-И), а именно: производило \nрасчеты при осуществлении с физическим лицом-нерезидентом валютных \nопераций без использования банковских счетов в уполномоченных банках \nи оформления паспортов сделок.\nДолжностным лицом управления 15.06.20" }, { "number": "п-1", "content": "решение Арбитражного суда Амурской области от 16.08.2011 по \nделу № А04-2877/2011 и постановление Шестого арбитражного \nапелляционного суда от 08.11.2011 по тому же делу отменить. \n\n8\nВ удовлетворении заявления общества с ограниченной \nответственностью «Компания строительных материалов «Чжэнь Син» о \nпризнании незаконными и отмене постановлений Территориального \nуправления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в \nАмурской области от 23.06.2011 № 10-11/122, № 10-11/139, № 10-11/140, \n№ 10-11/141, № 10-11/142, № 10-11/143, № 10-11/144, № 10-11/145 и\n№ 10-11/146 о привлечении к административной ответственности, \nпредусмотренной частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об \nадминистративных правонарушениях, отказать.\n \nПредседательствующий А.А. Иванов" } ] }