arbitration ВС РФ от 16.08.2011 Дата: 16.08.2011 ============================================================ заявление Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Амурской области о пересмотре в порядке надзора решения Арбитражного суда Амурской области от 16.08.2011 по делу № А04-2877/2011 и постановления Шестого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2011 по тому же делу. Заслушав и обсудив доклад судьи Юхнея М.Ф., Президиум установил следующее. Официальный сайт Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: http://www.arbitr.ru/ (информация о движении дела, справочные материалы и др.). Автоматизированная копия 2 Общество с ограниченной ответственностью «Компания строительных материалов «Чжэнь Син» (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Амурской области с заявлением о признании незаконными и отмене постановлений Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Амурской области (далее – управление) от 23.06.2011 № 10-11/122, № 10-11/139, № 10-11/140, № 10-11/141, № 10-11/142, № 10-11/143, № 10-11/144, № 10-11/145 и № 10-11/146 (далее – постановления управления), которыми общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) (с учетом уточнения заявленного требования). Решением Арбитражного суда Амурской области от 16.08.2011 заявление общества удовлетворено: постановления управления признаны незаконными и отменены. Постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2011 решение суда первой инстанции оставлено без изменения. В заявлении, поданном в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, о пересмотре в порядке надзора указанных судебных актов управление просит их отменить, ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права и нарушение оспариваемыми судебными актами единообразия в толковании и применении арбитражным судом норм права. Проверив обоснованность доводов, содержащихся в заявлении, Президиум считает, что заявление подлежит удовлетворению по следующим основаниям. Между обществом и гражданином КНР-нерезидентом Чжан Вэньсюе (далее – гражданин КНР, нерезидент) заключены договоры займа, по условиям которых гражданин КНР-займодавец, передает обществу- заемщику беспроцентный заем в рублях Российской Федерации сроком на 3 пять лет. Так, по договору от 01.07.2010 гражданин КНР предоставляет обществу заем в сумме 7 472 780 рублей, по договору от 01.08.2010 в сумме 8 035 465 рублей, по договору от 01.09.2010 в сумме 3 851 322 рублей, по договору от 01.10.2010 в сумме 3 863 600 рублей, по договору от 01.12.2010 в сумме 5 425 500 рублей, по договору от 01.01.2011 в сумме 3 904 533 рублей, по договору от 01.02.2011 в сумме 9 718 012 рублей, по договору от 01.03.2011 в сумме 3 586 226 рублей и по договору от 01.04.2011 в сумме 23 010 516 рублей. По указанным договорам займа денежные средства вносились гражданином КНР непосредственно в кассу общества. Получая от нерезидента денежные средства, общество оформляло приходные кассовые ордера. Так, по договору от 01.07.2010 в кассу общества внесено 600 000 рублей (приходный кассовый ордер от 01.07.2010 № 112), по договору от 01.08.2010 – 1 150 000 рублей (приходный кассовый ордер от 02.08.2010 № 126), по договору от 01.09.2010 – 1 281 531 рубль 83 копейки (приходный кассовый ордер от 06.09.2010 № 148), по договору от 01.10.2010 – 3 833 рубля 80 копеек (приходный кассовый ордер от 01.10.2010 № 176), по договору от 01.12.2010 – 5 467 рублей 72 копейки (приходный кассовый ордер от 01.12.2010 № 234), по договору от 01.01.2011 – 4 532 рубля 47 копеек (приходный кассовый ордер от 11.01.2011 № 1), по договору от 01.02.2011 – 1 500 000 рублей (приходный кассовый ордер от 01.02.2011 № 10), по договору от 01.03.2011 – 636 225 рублей 67 копеек (приходный кассовый ордер от 15.03.2011 № 21) и по договору от 01.04.2011 – 2 200 000 рублей (приходный кассовый ордер от 01.04.2011 № 28). В ходе проверки управление установило, что общество нарушило требования статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) и пункта 3.14 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления 4 резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее – инструкция ЦБ РФ № 117-И), а именно: производило расчеты при осуществлении с физическим лицом-нерезидентом валютных операций без использования банковских счетов в уполномоченных банках и оформления паспортов сделок. Должностным лицом управления 15.06.20 ПОСТАНОВИЛ: 1. решение Арбитражного суда Амурской области от 16.08.2011 по делу № А04-2877/2011 и постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 08.11.2011 по тому же делу отменить. 8 В удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью «Компания строительных материалов «Чжэнь Син» о признании незаконными и отмене постановлений Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Амурской области от 23.06.2011 № 10-11/122, № 10-11/139, № 10-11/140, № 10-11/141, № 10-11/142, № 10-11/143, № 10-11/144, № 10-11/145 и № 10-11/146 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать. Председательствующий А.А. Иванов