{
  "title": "determination ВС РФ от 12.02.2021",
  "court": "ВС РФ",
  "type": "determination",
  "number": "",
  "year": 2021,
  "date": "12.02.2021",
  "source_url": "https://vsrf.ru/lk/practice/stor_pdf_ec/1967168",
  "points": [
    {
      "number": "header",
      "content": "ВЕРХОВНЫЙ СУД\nРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ\n№ 305-ЭС20-23250\nОПРЕДЕЛЕНИ Е\nг. Москва 12.02.2021\nСудья Верховного Суда Российской Федерации Першутов А.Г., изучив\nкассационную жалобу акционерного общества «Трест «Шахтспецстрой» на\nрешение Арбитражного суда города Москвы от 04.02.2020, постановление\nДевятого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2020, постановление\nАрбитражного суда Московского округа от 19.10.2020 по делу\n№ А40-328174/2019\nпо заявлению акционерного общества «Трест «Шахтспецстрой» о\nпризнании незаконным и отмене постановления Инспекции Федеральной\nналоговой службы № 1 по городу Москве от 12.11.2019 № 2007 о привлечении\nк административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25\nКодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,"
    },
    {
      "number": "у-1",
      "content": "решением Арбитражного суда города Москвы от 04.02.2020, оставленным\nбез изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда\nот 08.06.2020, в удовлетворении требования отказано.\n\n2\nПри этом постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда\nот 08.06.2020 оспариваемое постановление признано не подлежащим\nисполнению в части административного штрафа, превышающего 12 703 650\nрублей.\nПостановлением Арбитражного суда Московского округа от 19.10.2020\nуказанные судебные акты оставлены без изменения.\nОбщество обратилось в Верховный Суд Российской Федерации с\nкассационной жалобой, в которой просит принятые по делу судебные акты\nотменить по эпизоду привлечения к ответственности за нарушение валютного\nзаконодательства в связи с зачислением денежных средств в сумме\n100 000 000 казахских тенге на счет, открытый в банке за пределами РФ, считая\nих незаконными и необоснованными в указанной части.\nПри изучении доводов жалобы и принятых по делу судебных актов\nоснований для передачи жалобы для рассмотрения в судебном заседании\nСудебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской\nФедерации не установлено.\nКак следует из судебных актов, основанием для привлечения к\nответственности в обжалуемой части послужил выявленный факт\nосуществления валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя\nсчета в уполномоченном банке.\nЧастью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об\nадминистративных правонарушениях предусмотрена ответственность\nюридических лиц за осуществление незаконных валютных операций, то есть\nвалютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской\nФедерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства\nРоссийской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков\n(в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в\nиностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление\nвалютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в\nуполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за\n\n3\nпределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных\nвалютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление\nвалютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств,\nзачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами\nтерритории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным\nзаконодательством Российской Федерации.\nОценив представленные доказательства, руководствуясь положениями\nФедерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и\nвалютном контроле», суды пришли к выводу о доказанности\nадминистративным органом в действиях общества состава административного\nправонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской\nФедерации об административных правонарушениях по оспариваемому эпизоду.\nСуды признали, что процедура привлечения к административной\nответственности не нарушена, вина установлена. Оснований для применения\nположений статьи 2.9, части 3.2 статьи 4.1, статьи 4.1.1 Кодекса Российской\nФедерации об административных правонарушениях не выявлено с учетом\nпредставленных в дело доказательств.\nИзложенные в жалобе доводы приводились при рассмотрении дела,\nполучили надлежащую правовую оценку судов исходя из установленных\nсудами обстоятельств, свидетельствующих о том, что с принятием нового\nправового регулирования спорное деяние перестало носить противоправный\nхарактер.\nСущественных нарушений норм материального права, а также\nтребований процессуального законодательства, повлиявших на исход\nсудебного разбирательства, судами не допущено.\nНа основании изложенного и руководствуясь статьями 291.1, 291.6, 291.8\nАрбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судья\n\n4"
    },
    {
      "number": "о-1",
      "content": "в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании\nСудебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской\nФедерации отказать.\nСудья Верховного Суда\nРоссийской Федерации А.Г. Першутов"
    }
  ]
}