Арбитражная практика от 03.10.2008

заявление индивидуального предпринимателя

Керимова И.П.-О. о пересмотре в порядке надзора решения Арбитражного
суда Оренбургской области от 03.10.2008 по делу № А47-6623/2008 АК-26,
постановления Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда
от 19.11.2008 и постановления Федерального арбитражного суда
Уральского округа от 18.02.2009 по тому же делу.
Официальный сайт Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: http://www.arbitr.ru/
(информация о движении дела, справочные материалы и др.).
Автоматизированная
копия

2
В заседании приняли участие представители Территориального
управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в
Оренбургской области – Авдеева М.Г., Жаворонкова Т.А.
Заслушав и обсудив доклад судьи Юхнея М.Ф., Президиум
установил следующее.
Индивидуальный предприниматель Керимов И.П.-О. (далее –
предприниматель) обратился в Арбитражный суд Оренбургской области с
заявлением о признании незаконным и отмене постановления
Территориального управления Федеральной службы финансово-
бюджетного надзора в Оренбургской области (далее – административный
орган) от 11.09.2008 № 2/98, которым предприниматель привлечен к
административной ответственности, предусмотренной частью 1

статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных
правонарушениях (далее – КоАП РФ).
Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 03.10.2008 в
удовлетворении заявленного требования отказано.
Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного
суда от 19.11.2008 решение суда оставлено без изменения.
Федеральный арбитражный суд Уральского округа постановлением
от 18.02.2009 решение суда первой инстанции и постановление суда
апелляционной инстанции оставил без изменения.
В заявлении, поданном в Высший Арбитражный Суд Российской
Федерации, о пересмотре названных судебных актов в порядке надзора
предприниматель просит их отменить, ссылаясь на неправильное
применение судами норм права, и удовлетворить его требование.
В отзыве на заявление административный орган просит оставить
оспариваемые судебные акты без изменения как соответствующие
действующему законодательству.
Проверив обоснованность доводов, содержащихся в заявлении,
отзыве на него и выступлениях присутствующих в заседании

3
представителей участвующего в деле лица, Президиум считает, что
заявление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
В качестве объективной стороны состава административного
правонарушения предпринимателю, являющемуся гражданином
Российской Федерации, вменено осуществление незаконных валютных
операций, выразившихся в получении от иностранных граждан
Иманиязова М.Б., Иманиязовой Г.Е., Картовой Г.А., Мамбетова А.К.,
Мамбетовой С.Б., Хохленкова В.В. денежных средств наличным расчетом
в качестве платы за товары.
По мнению административного органа, предприниматель при
совершении таких валютных операций допустил нарушение части 3
статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" (далее – Закон о валютном
регулировании, Закон), согласно которой расчеты при осуществлении
валютных операций производятся физическими лицами – резидентами
через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и
ведения которых устанавливается Центральным банком Российской
Федерации.
Отказывая в удовлетворении требования предпринимателя о
признании незаконным и отмене названного постановления
административного органа, суды сделали вывод о правомерности
привлечения предпринимателя к административной ответственности,
исходя из того, что указанные валютные операции совершены с
нарушением установленного порядка.
Данный вывод основан на неправильном толковании судами норм
права.
Часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ предусматривает административную
ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то
есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным
законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных

4
операций с невыполнением установленных требований об использовании
специального счета и требований о резервировании, а равно списание и
(или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг
со специального счета и на специальный счет с невыполнением
установленного требования о резервировании.
В соответствии с частью 9 статьи 1 Закона о валютном
регулировании к валютным операциям относится отчуждение
нерезидентом в пользу резидента валюты Российской Федерации на
законных основаниях, а также использование валюты Российской
Федерации в качестве средства платежа.
Согласно пункту 1 части 1 статьи 1 Закона валютой Российской
Федерации признаются денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка
России, находящиеся в обращении в качестве законного средств